Продали криптовалюту в прошлом году и получили доход в виде валюты? Поздравляю Вы отлично поработали, так же к моим поздравлениям присоединяется и Федеральная Налоговая Служба РФ и спешит напомнить, что до 30 апреля Вы как резидент России обязаны заполнить декларацию 3-НДФЛ о полученных доходах физического лица за прошедший год и заплатить с этого дохода налог до 15 июля. А вот как правильно заполнить 3-НДФЛ от продажи криптовалют (цифровой валюты) мы и расскажем в этой статье.
Ранее мы уже рассказывали как правильно покупать и продавать криптовалюту в России, что бы у Вас не возникло проблем в дальнейшем с налоговой. Если Вы еще не читали их, то обязательно ознакомьтесь:
Как правильно купить биткоин и другую криптовалюту в России за рубли в 2026 году
Налог на криптовалюту в России 2026 и как его уменьшить
Рыночные котировки цифровых валют для отчетности в ФНС
Какой налоговый режим выбрать для майнинга криптовалют
В нашем случае для покупки и продажи криптовалюты USDT мы использовали легальные криптообменники: Whitebird, MW-Wallet и Хайс банк. Как мы это делали можно прочитать здесь подробнее:
Whitebird - опыт использования легального крипто обменника
Опыт использования кошелька MW-wallet от МТС Банка
Хайс банк - опыт покупки и продажи криптовалюты USDT
Если вы так же в прошлом году использовали эти способы для покупки или продажи криптовалют, то эта инструкция по заполнению декларации 3-ндфл будет полностью совпадать с нашим примером.
ВАЖНО: Для тех кто использовал другие способы (P2P, сделки через договора с резидентами РФ, другие крипто обменники) эта инструкция так же подойдет, только читайте внимательно дополнения к основной инструкции, где мы обязательно укажем где Вам необходимо будет сделать изменения в вашей декларации.
Пошаговая инструкция: Как подать 3-НДФЛ резидента РФ от продажи криптовалют
1 Для начала войдите в свой личный кабинет налогоплательщика: lkfl2.nalog.ru
Используйте для входа госуслуги, обычно при этом способе не возникает никаких проблем.
ВАЖНО: Здесь мы рассматриваем как подать 3-ндфл в налоговую от физического лица.
2 В личном кабинете выберите в левом меню Ваш статус - ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО
Далее Вам надо нажать на кнопку ЗАЯВИТЬ ДОХОД или ПОДАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ. Откроется подменю, где Вам необходимо выбрать ПОДАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ, а затем ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ОНЛАЙН.
ВАЖНО: Перед тем как перейти к заполнению 3-НДФЛ система попросит Вас создать электронную подпись.
Система Вас автоматически перебросит в окно создания электронной подписи. Но если этого не произошло Вы можете сделать это самостоятельно. Зайдите в МОЙ ПРОФИЛЬ, далее НАСТРОЙКИ ПРОФИЛЯ и ЭЛЕКТРОННАЯ ПОДПИСЬ.
Делается электронная подпись для физ лиц. очень просто:
- Выберите рекомендуемый вариант.
- Придумайте пароль для подписи
- Запишите пароль
- Нажмите кнопку ОТПРАВИТЬ ЗАПРОС
3 На первой странице заполнения декларации 3-НДФЛ необходимо указать Ваш регион проживания, Отчетный год, поставить галочку напротив ПОДАЮ ПЕРВИЧНУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ, а так же указать свой номер телефона.
Обычно все поля кроме номера телефона заполняться автоматически.
ВАЖНО: Если вы уже подавали декларацию 3-НДФЛ и сейчас решили добавить свои доходы от продажи криптовалюты, то нужно отключить галочку ПОДАЮ ПЕРВИЧНУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ. Появиться дополнительное окно, где нужно указать какое по счету это будет изменение декларации. Если первое изменение, то ставьте цифру 1.
4 На следующем этапе Вам нужно сделать Выбор. От куда Вы получили свой доход от продажи криптовалюты: В ПРЕДЕЛАХ РФ или ЗА ПРЕДЕЛАМИ РФ. И нажимаем на кнопку ДОБАВИТЬ ИСТОЧНИК ДОХОДА
ВАЖНО: Здесь надо быть предельно внимательным. В нашем случае мы использовали Белорусские обменники и платежи приходили от юридического лица в Беларуси. Поэтому в нашем случае выбираем ЗА ПРЕДЕЛАМИ РФ.
Хотя MW-Wallet и ХАЙС БАНК это российские компании, но все операции по покупке и продажи криптовалют происходят на Белорусских обменниках и деньги на ваш счет так же поступают из Беларуси.
В вашем случае может быть все по другому, т.к. даже если Вы, например, использовали Киргизский обменник, а платежи приходят от его юридического лица в РФ, то и указывать надо В ПРЕДЕЛАХ РФ.
ВАЖНО: Для P2P обменов на биржах Bybit, OKX и другие платежи к Вам приходят со счетов физ. лиц из российских банков. Поэтому так же надо выбирать В ПРЕДЕЛАХ РФ.
ВАЖНО: На скриншотах с бирж о совершенной сделке P2P и в банковском переводе должно быть указано одно и то же лицо. В противном случае у Вас могут возникнуть проблемы с привязкой вашего платежа именно к продаже криптовалют. ФНС может не принять этот документ. Скорее всего Вам придется доказывать, что переведенные Вам деньги получены легальным путем. Не исключен вариант, что простой объяснительной дело не закончиться. И может дойти дело даже до уголовного наказания если суммы таких неподтвержденных сделок будут на значительные суммы.
5 Добавляем объект источника дохода
В графе НИМЕНОВАНИЕ не нужно указывать название обменника. Достаточно просто указать ПРОДАЖА Цифровой валюты или как в нашем случае ПРОДАЖА USDT. Первый вариант юридически будет более правильный.
Далее в графе Страна источник выплаты указываем БЕЛАРУСЬ, а в графе страна зачисления выплаты - РОССИЯ.. Жмем на кнопку Далее.
Если Вы получили доход В ГРАНИЦАХ РФ, то вместо этого Вам надо будет указать полные данные по Организации, ИП или Физическому лицу, которому Вы ПРОДАЛИ криптовалюту.
6 Переходим к заполнению Сведений о дохода полученных ЗА ПРЕДЕЛАМИ РФ
КОД ДОХОДА: Выбираем код дохода 6035 - Доходы резидентов от приобретения и/или выбытия цифровой валюты
Код 6035 подходит только в том случае если Вы купили криптовалюту в инвестиционных целях а потом продали ее.
Для майнинга криптовалют другой код: 6027 - Доходы резидентов в виде цифровой валюты от майнинга (кроме ИП)
Доход по коду 6035 облагается по шкале 13-15% в зависимости от полученного дохода, а вот доход по коду 6027 по шкале 13-22%.
КОД И НАИМАНОВАНИЕ ВАЛЮТЫ: в нашем случае выбираем РОССИЙСКИЙ РУБЛЬ, т.к. перевод на наш счет в банк РФ от Whitebird приходит в российских рублях. Если в Вашем случае пришли доллары или белорусские рубли, то выбирайте свой вариант.
ДАТА ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДА: Указывается дата получения дохода. Если у Вас была одна сделка за весь год, то ставьте дату получения перевода на ваш счет.
Если сделок было много, то ставьте дату последнего перевода в прошедшем году.
Курс валют считается автоматически и его можно пропустить.
СУММА ДОХОДА, ПОЛУЧЕННОГО В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ: здесь указываем сумму которую Вы получили. В нашем случае в российских рублях.
ВАЖНО: Если сделок было несколько указывайте общую сумму за год полученную от продажи криптовалют из Беларуси. Если продажи были в разных странах, то для каждой страны надо создавать свой источник дохода см. п.4. Для продаж внутри РФ соответственно для каждой ООО или физ лица свой источник дохода.
ВАЖНО, ВАЖНО: На момент написания этой статьи при создании декларации 3-НДФЛ онлайн для кода дохода 6035 НЕВОЗМОЖНО указать Ваши расходы на покупку цифровых валют, что бы уменьшить Вашу налогооблагаемую базу. Если Вы не покупали криптовалюту в 2025 году, то можете смело переходить к следующему пункту. А вот для второго случая Вам придется скачать специальную программу ДЕКЛАРАЦИЯ, где данная возможность присутствует. Рассмотрим этот случай в конце этой статьи.
7 Повторяем пункты 4-6 для всех Ваших источников дохода от продажи криптовалюты
8 На следующем этапе Вы можете запросить налоговый вычет, например за лечение или покупку лекарств. Мы пропускаем этот пункт. А так же пропускаем следующий пункт ВОЗВРАТ ПЕРЕПЛАТЫ.
9 ДОКУМЕНТЫ. В этом диалогов окне Вам необходимо подгрузить все ваши чеки, скриншоты на продажу/покупку криптовалюты за прошедший год.
Желательно называйте файлы в удобном для понимания виде, что бы у инспектора возникало как можно меньше вопросов. Это избавит Вас от лишних посещений налоговой в будущем.
10 На последних этапах Вам остается только проверить полученную декларацию 3-НДФЛ и отправить ее в налоговую с помощью электронной подписи (просто ввести пароль от электронной подписи) п. 2.
Создание декларации 3-НДФЛ с помощью программы ДЕКЛАРАЦИЯ
Этот раздел существует по причине того, что на сайте ФНС при составлении декларации 3-НДФЛ для кода дохода 6035 нельзя указать расходы на покупку цифровых валют. Этот функционал присутствует в специальной программе от ФНС ДЕКЛАРАЦИЯ, которую можно скачать по этой ссылке.
Возможно, когда Вы читаете этот раздел в нем уже нет смысла, т.к. необходимая графа с указанием расхода уже появилась на сайте ФНС.
А пока имеем, то что имеем.
1 Запускаем программу Декларация и сразу же начинаем вводить наши данные:
В первом окне вводим данные:
Номер инспекции - Ваш регион
Номер корректировки - указываем 0 если это первая подача декларации
ОКТМО по месту жительства - код города, района. Можно найти информацию на сайте ФНС
Признак налогоплательщика - Иное физическое лицо
Ставим галочку напротив "В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ" если доход был получен ЗА ПРЕДЕЛАМИ РФ.
2 Открываем второй окно "СВЕДЕНИЯ О ДЕКЛАРАНТЕ"
Заполняем все личные данные: Имя, ИНН, паспорт, ЕРН (можно взять в личном кабинете налогоплательщика)
3 Заполняем источники дохода
Если источник дохода В пределах РФ, то открываем окно "ДОХОДЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ В РФ". В нашем случае доходы получены из-за границы. Поэтому мы открываем страницу "ДОХОДЫ ЗА ПРЕДЕЛАМИ РФ"
Жмем на кнопку "+", открывается следующее диалоговое окно
Заполняем так же как и для онлайн версии Название источника дохода. Указываем страны источника (БЕЛАРУСЬ) и страны зачисления (РОССИЯ).
Далее так же как и для онлайн версии указываем дату получения дохода. Далее валюта (российские рубли), указываем полученный доход от этого источника в течении прошедшего года. Код дохода: 6035
И для чего все это затевалось, указываем вычеты (расход), т.е. сумму на которую мы купили криптовалюту у этого источника так же в рублях. Код вычета (расхода): 435
Налог уплаченный в иностранном государстве указываем 0.
5 Сохраним полученный результат и нажимаем на кнопку ФАЙЛ XML
6 Переходим обратно на сайт ФНС в свой личный кабинет налогоплательщика.
В личном кабинете так же выбираем ПОДАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ, только вместо онлайн выбираем ЗАГРУЗИТЬ ГОТОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ. (см.п.2.)
Загружаем файл XML и сразу переходим к окну с загрузкой подтверждающих документов. См.п. 9.
Далее все так же как и для онлайн версии. Проверяем полученную декларацию 3-НДФЛ и отправляем в налоговую, подписав ее электронной подписью.
ВЫВОД: Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ физического лица для уведомления ФНС о полученном доходе за счет продажи цифровых валют (криптовалют) не так уж и сложно, и займет несколько минут вашего времени если Вы уже подготовили все документы подтверждающие ваш доходы и расходы. После того как Вы подали 3-НДФЛ, налоговая проверить ее, и если не будет вопросов, то в Вашем личном кабинете на сайте ФНС или в мобильном приложении появится сумма необходимая к оплате до 15 июля текущего года.
